Hoeveel extra geld vraagt groei als je eerst inkoopt en klanten later betalen?

Zet eerst één kleine maand op papier

In het vereenvoudigde voorbeeld levert de vestiging twintig gelijke orders per maand. Vóór iedere levermaand koop je per order voor vijftig euro aan materiaal. Je factureert tachtig euro per uitgevoerde order en ontvangt de volledige betaling aan het begin van de daaropvolgende maand. Neem dezelfde belastinggrondslag voor alle bedragen en laat andere lasten voorlopig buiten de oefening. Voor twintig orders betaal je dan duizend euro vooruit en factureer je 1.600 euro. Het verschil van zeshonderd euro is de bijdrage vóór andere kosten, geen bedrag dat meteen beschikbaar is.

Maak nu één tijdstip exact. De inkoop voor maand twee wordt op de laatste werkdag van maand één afgeschreven. De klanten van maand één betalen pas op de eerste werkdag van maand twee. Die volgorde zorgt ervoor dat je de tweede inkoop niet kunt voldoen uit ontvangsten die pas een werkdag later komen. Een overzicht met alleen twee maandtotalen kan dit krappe moment verbergen.

Verdubbel de order zonder de tijdlijn te veranderen

In maand twee verwacht je veertig orders. De inkoop daarvoor bedraagt tweeduizend euro in plaats van de duizend die bij een gelijkblijvend aantal nodig waren. Op de laatste werkdag van maand één vraagt de groei dus duizend euro extra beschikbare ruimte vergeleken met de oorspronkelijke planning. De verwachte hogere verkoopontvangst van 3.200 euro volgt volgens onze aanname pas aan het begin van maand drie. Je boekt in deze vergelijking een hogere bijdrage, maar moet de tussenperiode overbruggen.

Bekijk ook wat er gebeurt als vijf nieuwe bestellingen later vallen. Is het materiaal dan al gekocht, kun je het gebruiken voor andere klanten of moet je apart inkopen voor hun uitvoering? Een aantal toezeggingen is een ander uitgangspunt dan veertig bevestigde orders met afgesproken betalingen.

Vul de lege regels aan voor jouw vestiging

Zet huur, personeel, belastingbetalingen, eventuele aanbetalingen en een uitgestelde klantbetaling op hun eigen data. Vraag de ondernemer met een vergelijkbaar model hoe die de voorraad en werkelijke ontvangsten volgt. Stel met je eigen gegevens en zo nodig een deskundige een liquiditeitsbegroting op. Beoordeel de twee groeivarianten vervolgens op zowel de bijdrage per verkoop als het laagste beschikbare saldo op de weg ernaartoe.

Vragen voor het vervolg

• Wanneer verlaat de inkoopbetaling daadwerkelijk mijn rekening?
• Op welke datum verwacht ik de eerdere klantbetalingen binnen?
• Welk deel van mijn beschikbare geld is ondertussen voor andere lasten nodig?

Bronnen

• Liquiditeitsbegroting maken · KVK
• Je cashflow verbeteren doe je zo · KVK
• Investeringsbegroting maken · KVK